老師，請問 工資可以就計提不發放嗎

上善若水 追問

2024-05-08 15:50

那不是不支付怎么平帳 應付工資科目呢

郭老師 解答

2024-05-08 15:51

你好，應付職工薪酬有余額就是了。

上善若水 追問

2024-05-08 15:52

這樣做賬合理嗎

郭老師 解答

2024-05-08 15:52

哦，實際有工資沒有支付，完全可以，沒有問題。

上善若水 追問

2024-05-08 15:55

交納的個稅怎么計提呢

郭老師 解答

2024-05-08 15:56

借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資
借、應付職工薪酬工資貸、應交稅費個稅
借應交稅費個稅貸、銀行還款。

上善若水 追問

2024-05-08 16:05

借、應付職工薪酬工資貸、應交稅費個稅 ；這個分錄就是計提個稅的對吧 比如個稅50  就按照50元借和貸

郭老師 解答

2024-05-08 16:05

哦，這個是發工資，從工資里扣除個稅的意思。計提的是在工資里面。

上善若水 追問

2024-05-08 16:08

借； 管理費用工資
  貸；應付職工薪酬工資
        個稅   這樣對嗎

郭老師 解答

2024-05-08 16:11

不對，必須通過應付職工薪酬，不是單獨做。

上善若水 追問

2024-05-08 16:17

你的意思是 不發工資 個稅就不要計提了對嗎，直接銀行交納  借：個稅  貸：銀行

郭老師 解答

2024-05-08 16:17

好，我的意思是計提的應發工資，這里面包含著個稅的。

上善若水 追問

2024-05-08 16:18

我知道，但是交納個稅的時候  沒發放工資 個稅不就是不平了嗎，所以 借：個稅  貸：銀行 這個分錄是交納個稅的

郭老師 解答

2024-05-08 16:19

你好。沒有發放工資，你們申報了個稅嗎？一般都是發工資的次月才申報個稅的。

上善若水 追問

2024-05-08 16:23

對的 申報個稅了，就是沒發放工資

郭老師 解答

2024-05-08 16:23

你好，那你再做一個，借管理費用工資，貸應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬工資待應交稅費個稅。這不就是做平了嗎？還有余額嗎？哪里還有余額？

上善若水 追問

2024-05-08 16:25

借、應付職工薪酬工資貸、應交稅費個稅 ；這個分錄就是計提個稅的對吧 比如個稅50  就按照50元借和貸  我發你過，你說是發工資時這樣做的 但是沒發工資

郭老師 解答

2024-05-08 16:32

你好，沒有發放，不用貸，銀行存款
只做這一個

他發放的時候借應付職工薪酬工資，
貸應交稅費個稅，
銀行存款，不是嗎？

上善若水 追問

2024-05-08 16:35

那就個稅掛賬嗎

郭老師 解答

2024-05-08 16:37

可以的，可以怎么做的？