老師，早上好！我問咨詢一個關于公司與公司之間的免債協議，D公司免除A公司的其他應收款往來款、應收賬款-租金物管費，我想問一下這個賬務怎么處理呢

曉曉 追問

2024-04-17 09:53

D公司和A公司的賬務分別怎么處理呢

meizi老師 解答

2024-04-17 09:54

你好； D做：借營業外支出 貸其他應收款； 應收賬款 ； A做借其他應付款； 應付賬款 貸營業外收入 

曉曉 追問

2024-04-17 09:57

明白，那這些公司與公司之間不用納稅之類的吧，還需要注意什么嗎

meizi老師 解答

2024-04-17 09:58

你好； 會涉及調整哈 ； 這個是免債了；  會涉及所得稅的

曉曉 追問

2024-04-17 10:03

怎么說，我還是不太明白這個為什么會涉及所得稅？

meizi老師 解答

2024-04-17 10:05

你好； 你減少了；營業外收支科目會影響利潤 ； 就會涉及所得稅的 

曉曉 追問

2024-04-17 10:06

哦，那就是說A公司因為做了營業外收入，影響了利潤，然后才涉及所得稅，那D公司只是沒有了這些往來而已，其他沒影響是吧

meizi老師 解答

2024-04-17 10:16

d做了營業外支出，也會影響利潤的，只是減少利潤而已

曉曉 追問

2024-04-17 10:16

還有一個問題是為什么A公司往來款要做營業外收入這個科目呢

meizi老師 解答

2024-04-17 10:17

a不是不付款了嗎，轉營業外收入

曉曉 追問

2024-04-17 10:19

是有些是往來款，有2個季度的租金，都是轉營業外收入？

meizi老師 解答

2024-04-17 10:29

你租金不是說免了嗎？免了就轉

曉曉 追問

2024-04-17 10:55

租金免了54萬，往來款免了42萬，42萬D公司也要做營業外支出？A公司這42萬做什么呢，租金因為沒開票所以做的分錄是借：其他應付款-A公司，貸：應收賬款-A公司

曉曉 追問

2024-04-17 11:10

上面的這個分錄是D公司做的

meizi老師 解答

2024-04-17 11:12

你好，對的，免的走營業外支出，a租金是啥業務的

曉曉 追問

2024-04-17 11:23

A的租金是租D公司的房子來賣汽車要付的租金和物管費

meizi老師 解答

2024-04-17 11:29

那a做成本費用，a意思不支付給d這筆錢了，對吧

曉曉 追問

2024-04-17 11:33

A公司如果暫估做了銷售費用-租金了，A就要做營業外收入是吧，如果沒暫估費用呢，做什么？我有一個疑問就是為什么D公司不做資產減值損失科目呢，而是做營業外支出

meizi老師 解答

2024-04-17 11:48

你好，是的，不支付就轉營業外收入去：因為是免債哦