12月29號開的發票，24年1月11號收到的款，但是做賬是做的24年1月的帳，發票是12月29號開的，應該怎么做？當時是直接做的收入在1月份，是實際上調到12月29號去？

???????? 追問

2024-04-15 19:01

那現在應該怎么做？當時做了帳做到了24年1月份的，導致現在1月份需要繳納企業所得稅，本身這筆收入是23年12月份開的發票。怎么才能調為不用繳企業所得稅？本身這筆收入是12月份開的發票，1月份才收到的款，當時12月份沒做開發票的分錄，現在應該怎么操作？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:03

你好，把1月份的分錄沖銷。然后從12月份開始建賬（12月29號做收入分錄，1月11號做收款分錄）

???????? 追問

2024-04-15 19:08

23年12月份的已經申報稅了，是也要去把23年12月的分錄改了？重新做賬？當時如果把收入做到12月的話，也會繳納企業所得稅，如果不做到12月份，直接在1月份做 借：銀行存款  貸：主營業務收入  銷項就行？還是1月份也要做2個分錄？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:09

你好
需要重新建賬，12月29號做收入分錄，1月11號做收款分錄。
企業盈利了，就需要繳納所得稅的。
跨年的收入，需要通過  以前年度損益調整  科目核算才是的 

???????? 追問

2024-04-15 19:13

應該怎么做呢？是在1月份改為：借：應收賬款   貸：主營業務收入  銷項   再做 借：銀行存款  貸：應收賬款？

???????? 追問

2024-04-15 19:15

如果不改，直接做成：借：銀行存款 貸：主營業務收入  銷項這樣可以？有什么影響？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:17

你好，不可以。請仔細看我劃線部分的描述

???????? 追問

2024-04-15 19:21

那24年1月份應該怎么做分錄？24年1月把分錄改為借：以前年度損益調整   貸：主營業務收入  銷項  再做：借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 ？還是怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:22

你好，跨年做收入分錄是
借：應收賬款 ，貸：以前年度損益調整—主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
然后做收款分錄
借：銀行存款，貸：應收賬款 

???????? 追問

2024-04-15 19:25

那24年1月份改這筆分錄了之后，在申報23年企業所得稅年報的時候，會不會體現這筆？還是要手動去加這一筆？、是不是我在23年1月份把這筆的分錄改了之后，只會在24年才能改變24年的利潤表？23年的利潤表不會改變？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:26

你好
1，匯算清繳的時候，需要考慮這筆收入
2，需要改變的 

???????? 追問

2024-04-15 19:29

改的分錄摘要怎么寫？如果在23年匯算清繳的時候不做這筆收入，后期24年匯算清繳的時候來做這筆收入可以？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:30

你好
1，摘要可以是：調整某某月份第多少號憑證
2，不可以的，所屬期都不對

???????? 追問

2024-04-15 19:34

不對呀，相當于23年12月份我沒做這筆開出去的分錄，只有在24年1月份才做的這筆收入，不應該是調整某某月份第多少號憑證吧，我現在可以直接是24年1月份把這個憑證改了，相當于就是23年12月份沒有做這筆帳，24年1月份才做這筆賬，所以摘要不能寫調整某某月份第多少號憑證了。

鄒老師 解答

2024-04-15 19:35

你好，之前沒有做收入分錄，那摘要就是補做某某月份收入。

???????? 追問

2024-04-15 19:40

以前年度損益調整可以不用二級科目？因為之前的已經做過了，再增加就增加不起二級科目了、

鄒老師 解答

2024-04-15 19:41

你好，以前年度損益調整，需要設置二級科目的。
需要在錄入這個二級科目之前，新增加之前業務的二級科目。

???????? 追問

2024-04-15 19:53

那這筆收入我現在調到了23年去了，那24年1月份就不用申報收入了是吧？然后23年怎么知道會不會在申報年報的時候要繳納多少企業所得稅？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:54

你好
1，是的
2，當年不知道，24年做23年匯算清繳的時候才可以確定

???????? 追問

2024-04-15 20:02

簽的去年的合同，但是錢一直沒付，現在開發票付款，作為23年的支出可以？也做成以前年度損益調整這樣可以？去年有一個簽了合同，但是這個月打算開票出來再付款，做到23年去可以？

鄒老師 解答

2024-04-15 20:03

你好，現在是另外問題了嗎？