本公司是小規模，2022年12月收到同公司的款，一筆貨款是18號收到31255元，又在26號收到47137.6元，1月份24號開票含稅97971.25元，請問怎么入賬

阿白 追問

2023-02-17 10:38

不能做無票處理，12月的收入，請問沒怎么入賬！

meizi老師 解答

2023-02-17 10:40

你好；  12月收入； 你是想 在12月去做； 還是在23年2月補做 ？   

阿白 追問

2023-02-17 10:40

對的，你就當做這個月是12月份吧，我就想知道怎么入賬怎么做分錄

meizi老師 解答

2023-02-17 10:44

你好；   借  銀行存款貸應收賬款 ；  借銀行存款貸應收賬款 ；12月做收入 ：借應收賬款貸主營業務收入- 無票收入； 應交稅費-應交增值稅  

阿白 追問

2023-02-17 10:49

不能做無票收入。發票還是會回來的，而且當月回來的發票，我建議做同一筆分錄上，可以嗎?

阿白 追問

2023-02-17 10:52

其實我做了，借銀行 （實際收到的款）借預收（可能要改成應收對吧？開出去的發票沒收到的款） 貸：主營收入 （開發票的收入）

meizi老師 解答

2023-02-17 10:52

你好；    發票會開出去 ；   12月先走無票收入哈 ； 不然你會延遲報稅 ； 會有風險的  

阿白 追問

2023-02-17 10:56

我實際申報的就是實際開出去的發票收入哦，主營收入就是9萬多，我實際收到款7萬多，還剩下開票沒有回來的就先掛，但是申報肯定是申報9萬多的

meizi老師 解答

2023-02-17 10:58

你好1；    你12月的收入； 1月就得報稅的； 你 是1月開票  你這樣會延遲報哈   

阿白 追問

2023-02-17 11:04

我是當月開票的！

阿白 追問

2023-02-17 11:05

本公司是小規模，2022年12月收到同公司的款，一筆貨款是18號收到31255元，又在26號收到47137.6元，12月份24號開票含稅97971.25元，請問怎么入賬，我寫少了個2字

meizi老師 解答

2023-02-17 11:14

你好1；當月開票 ； 那你開票做賬收入報稅即可；          借  銀行存款貸應收賬款 ；  借銀行存款貸應收賬款 ；12月做收入 ：借應收賬款貸主營業務收入-； 應交稅費-應交增值稅   

阿白 追問

2023-02-17 11:18

我做了同一筆，借銀行 （實際收到的款）借預收（可能要改成應收對吧？開出去的發票沒收到的款） 貸：主營收入 （開發票的收入）

阿白 追問

2023-02-17 11:19

跨年了可以科目調整嗎？是借：應收，貸：預收嗎

meizi老師 解答

2023-02-17 11:21

你好；      是的；如果你之前掛的 預收賬款 ； 你直接做 借預收賬款貸收入；  銷項稅即可 ；  就不用對沖； 只是我習慣用應收賬款而已