老師，小規模企業，我看之前的會計做了好多“待攤服務成本”，正好這個月成本不太夠，我想用待攤服務成本，分錄怎么做呢？

暢暢媽 追問

2024-04-10 14:30

不是的，是交接之前的會計跟我講，在預付賬款-待攤服務成本，里有好多之前累計的成本發票，我估計是她考慮不想企業在賬面上看起來虧很多，所以一直放在預付賬款里。那我現在想把這個科目慢慢用一些，金額減小些，就是這個意思。

小菲老師 解答

2024-04-10 14:31

同學，你好
那我現在想把這個科目慢慢用一些，金額減小些，就是這個意思。
預付賬款是貸方有很多余額，是嗎？？

暢暢媽 追問

2024-04-10 14:32

老師，是預付賬款借方有很多余額

小菲老師 解答

2024-04-10 14:34

同學，你好
如果預付賬款借方有很多余額，就說明你沒有成本發票，沖不了預付賬款
你現在需要來成本費用發票，才可以沖預付賬款

暢暢媽 追問

2024-04-10 14:37

老師我懵了，預付賬款屬于資產類科目，金額在借方，不是表示這是企業預付出去的款項嗎？

小菲老師 解答

2024-04-10 14:40

同學，你好
對呀
預付賬款是資產類科目，借方表示增加
你錢付出去了，預付增加了，所以有借方金額

暢暢媽 追問

2024-04-10 14:43

老師，這個成本費用發票當時付出去了，對方也開票了，只是當時會計沒有用這些成本。我現在需要用這些成本，怎么做分錄

小菲老師 解答

2024-04-10 14:45

同學，你好
借：成本
貸：預付賬款

暢暢媽 追問

2024-04-10 14:51

好的，謝謝老師

小菲老師 解答

2024-04-10 14:54

不客氣，祝工作順利