老師有份憑證不會做，請幫忙看一下怎么做的。因為 要匯算清繳，需要補做憑證。這個憑證不知道怎么做的。已收款未開票，2022年部分，只把稅計提了做在應交稅費，2023年部分補做收入成本及稅金，所得稅暫時不考慮，等正式開票再說。

2021年交2020年匯算清繳的企業所得稅時做錯了，當時憑證做成 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅，在2022年怎么修改

答： 第一步，做這筆分錄的反分錄 借：應交稅費-應交所得稅 貸：所得稅費用 第二步， 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 借利潤分配-非 貸以前年度損益調整

老師有份憑證不會做，請幫忙看一下怎么做的。因為 要匯算清繳，需要補做憑證。這個憑證不知道怎么做的。已收款未開票，2022年部分，只把稅計提了做在應交稅費，2023年部分補做收入成本及稅金，所得稅暫時不考慮，等正式開票再說。

答： 您好，要更正申報22年所得稅匯繳申報表，計提應交稅費就要同步計提未開票收入，我們的所得稅收入和增值稅收入不一樣，這是個稅務風險，確認收入和增值稅與開票無關，我們在開票時把原未開票收入的分錄紅沖，再按開票金額做分錄就可以了

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問一下所得稅匯算清繳退稅，怎么做憑證呢？

答： 您好 借：應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 收到退稅時 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅