我們是鋼琴一對一授課，其中學生繳費2400元12課時我們送1節課時，請問贈送的課時費我們進入哪個科目才不影響月底結轉收入？

趙湢建 追問

2024-04-01 16:02

收款時：
借：銀行存款  2400元
   貸：預收賬款-鋼琴課時費 2400元  
  結轉收入時
借：預收賬款 2400元
    貸：主營業務收入2400元
結轉成本(教師授課13節提成五五開）
借：主營業務成本 1300（13節課時）
   貸：應付職工薪酬 1300元
 借：主營業務收入2400元
貸：本年利潤 1100元
     主營業務成本1300元
是這樣做嗎？

家權老師 解答

2024-04-01 16:06

做收入需要考慮增值稅的

趙湢建 追問

2024-04-01 16:19

不用考慮稅費問題！
還有一種做法就是，收款時：
借：銀行存款  2400元
       銷售費用  200元
   貸：預收賬款-鋼琴課時費 2600元 

結轉10節課時消耗時轉收入（還余3節課時）
借：預收賬款 2000元
    貸：主營業務收入2000元
結轉成本(教師授課10節提成五五開）
借：主營業務成本 1000
   貸：應付職工薪酬 1000元
借：主營業務收入2000元
貸：本年利潤 800元
       銷售費用200元
      主營業務成本1000元
是這樣做嗎？

家權老師 解答

2024-04-01 16:23

嗯額，就是那樣的做賬思路

趙湢建 追問

2024-04-01 16:32

原理就是虛增了200收入，再虛增200的銷售費用，最終對利潤沒有任何影響？

家權老師 解答

2024-04-01 16:36

是的，對利潤沒有影響的

趙湢建 追問

2024-04-01 16:37

謝謝！這樣就剛好和我的輔助臺賬一致~

家權老師 解答

2024-04-01 16:41

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。