老師 本月我檢查到以前年度少計提了企業所得稅，是交了的 我們是小企業會計準則 我可以不用以前年度損益調整么

Lily 追問

2024-03-26 16:39

直接調到未分配利潤去  我要不要調以前年度的報表呢   我不想調  實際是2021年的了

文文老師 解答

2024-03-26 16:41

直接調到未分配利潤去，可不調報表了。企業所得稅不影響匯算

Lily 追問

2024-03-26 16:59

也就是說即使動了未分配利潤  ，當成影響24年度的  23年度的報表我不動  匯算清繳也不用考慮這筆調整分錄  對嗎

文文老師 解答

2024-03-26 17:02

是的，你的理解是對的。

Lily 追問

2024-03-26 17:06

老師  我還想問個問題  剛剛我發現以前年度虧損很多，23年又是虧損  24.2月份我們開了700萬的發票  我想充分利用以前的虧損額度  老師你看 我24.4申報第一季度所得稅時還能彌補這么多虧損么  我數了數  2019年的虧損好像不能彌補了

文文老師 解答

2024-03-26 17:10

只能 彌補虧損五年

Lily 追問

2024-03-26 17:15

我知道  我忘了怎么數了  24年我只能彌補到2020年 對不對

文文老師 解答

2024-03-26 17:22

19年的，可彌補到24年，正好五年