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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-03-08 17:14

您好，科目沒問題，這個增值稅算少了，（49940-41000）/1.06*6%
金融商品轉讓（6％）
——以賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。
【提示】（1）“純”賣出價、買入價，別考慮其他稅費問題。
（2）買入價可選擇加權平均法或移動加權平均法。
（3）計算口訣：先減差額，再價稅分離。
（4）轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。（能跨期，不能跨年）
（5）金融商品轉讓，不得開具增值稅專用發票。

醬醬 追問

2024-03-08 17:25

那張增值稅發票上不就寫的10元？

廖君老師 解答

2024-03-08 17:26

您好，這個我們是購買方，不是我們的增值稅，這是證券公司的手續費，他們開票的，


以賣出價扣除買入價后的余額為銷售額，這是我們自己交的增值稅

醬醬 追問

2024-03-08 17:32

既然是購買方，怎么出來的增值？更別提增值稅了

廖君老師 解答

2024-03-08 17:37

您好，我看分錄是不是我們賣了么，借方銀行，收到錢了

上傳圖片 ?
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您好，科目沒問題，這個增值稅算少了，（49940-41000）/1.06*6% 金融商品轉讓（6％） ——以賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。 【提示】（1）“純”賣出價、買入價，別考慮其他稅費問題。 （2）買入價可選擇加權平均法或移動加權平均法。 （3）計算口訣：先減差額，再價稅分離。 （4）轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。（能跨期，不能跨年） （5）金融商品轉讓，不得開具增值稅專用發票。
2024-03-08 17:14:18
你好； 你是具體科目余額表和你們的報表數據不平嗎? ?
2023-05-05 16:53:20
同學你好，沒有上傳圖片哦
2024-04-25 18:31:29
你好！ 11. 12.25 借應收賬款3 貸壞賬準備3 借銀行存款3 貸應收賬款3
2022-03-20 13:20:21
你好，我看是沒有問題的，但是后期盡量不要再用那么多、三級科目了。
2022-09-20 16:50:09
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