你好，老師，請問如果上年計提供應商的折扣計多了，導致應付賬款與供應商不符，上年成本少計了，而這部分庫存已經為0了，如果今年調賬，賬務處理如何做呢？

敏 追問

2024-03-05 15:08

成本少計的金額比較大的

敏 追問

2024-03-05 15:13

可以直接做賬務處理：借：利潤分配—未分配利潤  ，貸：應付賬款  這樣可以嗎？

廖君老師 解答

2024-03-05 15:17

您好，可以，那現在快去更正申報23年4季度所得稅申報表，匯繳時納稅調減這么大金額要被查賬的

敏 追問

2024-03-05 15:34

如何匯算清繳時，利潤分配調整金額10多萬，所得稅5000多元，也會被查賬嗎？

廖君老師 解答

2024-03-05 15:38

您好，只是一個概率，我們調減后導致退所得稅，這個風險是很大的

敏 追問

2024-03-05 15:41

那如果只做了，借：利潤分配—未分配利潤  ，貸：應付賬款，這個分錄，調賬了，不做匯繳清繳調減，這樣風險大嗎？

廖君老師 解答

2024-03-05 15:44

您好，這個怎么行呀，我們報表和年報對不上了，負債表的數據不對了

敏 追問

2024-03-05 15:56

分錄在今年調整的，報表和年報應該能對得上吧

廖君老師 解答

2024-03-05 16:02

您好，借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：應付賬款
這個分錄，咱不申報在23年，是核對不上的

敏 追問

2024-03-05 16:14

借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：應付賬款 這個分錄在2024年才調整分錄，不做匯算清繳，那2023年年報和申報表可以對得上。這樣可以嗎

廖君老師 解答

2024-03-05 16:32

您好，不可以的，利潤分配—未分配利潤這個科目不影響24年利潤表，
就是要更正23年申報表的，要不23和24年負債表我們怎么在電子稅務局銜接上呀

敏 追問

2024-03-05 16:40

借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：應付賬款 ，如果在2024年調整，利潤分配—未分配利潤這個科目不影響24年利潤表，這個數資產負債表都是影響24年的未分配利潤那個科目，不影響2023年，那可以對得上吧

廖君老師 解答

2024-03-05 16:46

您好，是的，但是負債表和利潤表是勾稽的，我們24年負債表的：期末未分配利潤 =期初未分配利潤 +利潤表的24累計凈利潤
 這個等式就不成立 ，稅務比對到了就會找我們

敏 追問

2024-03-05 21:10

稅務一定會對比的嗎？那如果匯算清繳再調減，同時也有其他的調增后，不用退稅，要補稅，這樣風險大嗎？會查賬嗎？

廖君老師 解答

2024-03-05 21:13

您好，負債表前后2年銜接不上，這個肯定是要比對出來的
同時也有其他的調增后，不用退稅，要補稅，這個風險很少

敏 追問

2024-03-05 21:32

如果匯算清繳再調減，其他調增后要補稅，風險很少，查賬的機率大嗎？

敏 追問

2024-03-05 21:33

如果匯算清繳再調減，在那一個表和項目調減呢？

廖君老師 解答

2024-03-05 21:35

您好，1.查賬的機率不大
2.A105000表30行，賬載填金額，稅收為0就調增了

敏 追問

2024-03-06 08:10

好的，謝謝老師

廖君老師 解答

2024-03-06 08:11

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！