老師，請教個問題，酒店行業的收入里有部分是傭金（傭金付給總部），實際收不回來的，有部分是總部要付給我們的收入， 就是我們要付給總部是1980，（里面有總部付給我們2000，我們付給總部20），???然后另外有銀行存款是收了1000，主營業務收入其實是有1000+2000+20。這個要怎么做分錄呢？我是這么做的，借?銀行存款?1000??銷售費用?20?貸?主營業務收入1020???????借?應收賬款-總部?2000??貸?主營業務收入?2000 。可是這樣一來，應收總部 1980就不對，我要怎么改呢？

郭老師 解答

2024-01-16 16:35

你們有代收代付的證明嗎？

Ｓmile、 追問

2024-01-16 16:37

是的，有協議的。現在問題不是這個，老師。問題是我這分錄是哪里不對呢？我明明是要付給總部1980的

郭老師 解答

2024-01-16 16:39

借銀行存款2000，貸主營業務收入應交稅費。

郭老師 解答

2024-01-16 16:40

借銀行存款2000，貸主營業務收入，應交稅費，其他應付款支付出去，借其他應付款，貸銀行

Ｓmile、 追問

2024-01-16 16:49

老師，你仔細看下我的第一條信息，你就說我哪里 要改。你這么說我還是不知道怎么改

郭老師 解答

2024-01-16 16:55

你銀行存款一共收到了多少錢？按照你這個寫的話，收到了1000。

Ｓmile、 追問

2024-01-16 17:09

是的 收到1000

郭老師 解答

2024-01-16 17:10

借銀行存款1000，
應收賬款2000
貸、主營業務收入、
應交稅費、應交增值稅、
應收賬款20。

Ｓmile、 追問

2024-01-16 17:16

按你這個的話，我的主營業務收入是2980，可是應該有3020才對啊。

郭老師 解答

2024-01-16 17:17

你好，這個20不是你需要支付給對方的。

Ｓmile、 追問

2024-01-16 17:19

嗯。不要支付，但是要沖抵應收。最終是要付我1980

郭老師 解答

2024-01-16 17:20

那就不對，你看一下你上面寫的銷售費用，這個是你單位承擔了，這個就不屬于代收代付了

Ｓmile、 追問

2024-01-16 17:21

嗯。我知道我肯定是有哪里不對，所以才來求助的。老師，你看我哪里錯了？要怎么改才能讓最終 應收款變成1980

郭老師 解答

2024-01-16 17:23

借銀行存款1000，
應收賬款2000
貸、主營業務收入、
應交稅費、應交增值稅、
應收賬款20

同學，我給你寫的這個應收賬款余額不就是1980。

Ｓmile、 追問

2024-01-16 17:27

老師，那主營業務收入為啥會少了那么多。我之前的分錄做下來都是有3020，你這個就只有2980了

郭老師 解答

2024-01-16 17:30

對呀，因為你這個20是代收代付就不能做了收入。

郭老師 解答

2024-01-16 17:30

交增值稅的話，代收代付的那一部分就不能繳納了。

Ｓmile、 追問

2024-01-17 08:23

老師，那我報表上如果主營業務收入減少了股東肯定會疑惑的。主要我也不太明白的是，為什么都是傭金，支付給總部的傭金會減少主營業務收入，但是別的平臺（比如美團）的傭金直接可以做費用。

郭老師 解答

2024-01-17 08:23

如果是你們單位負擔的傭金，你可以做銷售費用。

郭老師 解答

2024-01-17 08:24

但是你代收代付的這一部分就屬于往來，就不屬于你單位的成本費用，也不屬于收入。

Ｓmile、 追問

2024-01-17 08:29

嗯，差不多明白了。謝謝老師，問了幾個老師，還是你最厲害。

郭老師 解答

2024-01-17 08:31

不用客氣，工作愉快