老師，小規模企業，與境外企業共同研發項目，支付一筆研發費用發生的代扣代繳增值稅會計分錄如何做？多謝

好望角 追問

2024-01-14 13:28

11月預付了一年的研發費約65萬元，代扣代繳增值稅約3萬元。分錄為：
借：研發支出 68
貸應付賬款 65
貸應交稅費代扣代繳增值稅3
借代扣代繳增值稅3
貸銀行存款   對否

好望角 追問

2024-01-14 13:30

代扣代繳增值稅研發費用也屬于研發支出的話，分攤的研發費用里把代扣代繳的增值稅分攤進去嗎

郭老師 解答

2024-01-14 13:33

是的，對的，是怎么做的？需要算進去

好望角 追問

2024-01-14 13:35

這筆代扣代繳的增值稅能夠享受研發支出加計扣除嗎

郭老師 解答

2024-01-14 13:40

你好是的，可以享受的
是對方承擔的吧？

郭老師 解答

2024-01-14 13:40

是從他的研發費用里面扣除的吧？

好望角 追問

2024-01-14 13:42

這邊增值稅應該對方承擔，但對方不愿承擔，只能我們自己承擔

好望角 追問

2024-01-14 13:43

都是我們自己承擔了，會計分錄該如何做，麻煩了

郭老師 解答

2024-01-14 13:45

你好，那就做營業外支出里面的你單位承擔的做營業外支出

好望角 追問

2024-01-14 14:11

借：研發支出 65
      營業外支出3
貸預付賬款 65
貸應交稅費代扣代繳增值稅3
借代扣代繳增值稅3
貸銀行存款  3     對嗎

郭老師 解答

2024-01-14 14:12

是的，對的，是這么做的。