老師我問一下，報增值稅的時候，進項稅額報表明細行異常憑證進項稅額轉出那里有數據，這個用怎么操作嗎？

老師我問一下，報增值稅的時候，進項稅額報表明細行異常憑證進項稅額轉出那里有數據，這個用怎么操作嗎？

答： 就是填報你當月轉出的進項稅

這張憑證的發票在國稅電子稅務局報異常了，然后我就填報了有問題，那我之后還需要做哪些操作？賬里這張憑證直接紅沖嗎？但當時是銀行轉賬的，電子稅務局里進項稅額轉出是不是填表二，是填在異常憑證轉出進項稅額里嗎？

答： 您好同學。填在23b里最合適了。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，待認證進項稅額有余數，往哪里轉出去可以把賬做平？這個待認證進項稅額的余數是之前做賬的掛這里的。這個進項稅額幾年前就在報稅的時候就顯示在增值稅申報表的即征即退，需要怎么操作？

答： 一、待認證進項稅額余額（老掛賬） 能勾選抵扣： 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費 — 待認證進項稅額 不能抵扣（過期 / 不能用）： 借：成本 / 費用（原對應科目） 貸：應交稅費 — 待認證進項稅額 二、即征即退進項（申報表已體現） 屬于即征即退項目的進項，正常認證抵扣，單獨核算 退稅時： 借：銀行存款 貸：其他收益 / 營業外收入 賬平：待認證先轉進項或轉出，再正常結轉留抵 / 未交