老師們，早上好！請問如果納稅申報表有進項稅額轉出和減征額，我計提當月未交增值稅時候怎樣做憑證分錄把上述兩個數據體現出來？謝謝！

善良的方盒 追問

2022-04-09 08:51

老師，平時是這么做，現在多了個減征額，我應該怎么做分錄呢？一定要體現出來嗎？

東老師 解答

2022-04-09 08:57

你這個是什么的減征額呀。稅控服務費嗎

善良的方盒 追問

2022-04-09 09:38

對的，老師

東老師 解答

2022-04-09 09:41

取得這個稅控器服務費的時候，借管理費用  貸銀行存款  借應交稅費應交增值稅減免稅款  借管理費用負數

善良的方盒 追問

2022-04-09 10:39

老師，如果我增值稅明細科目沒有減免稅款這個東西，可以借方做應交稅費——進進賬稅額取代嗎？

東老師 解答

2022-04-09 10:39

你最好還是增加一個這個會計科目

善良的方盒 追問

2022-04-09 15:44

好的，謝謝老師，另外還想請教下上年度歸還運輸公司押金，憑證借方其他應付——運輸公司，貸方庫存現金！現在想把其他應付沖掉，我應該怎么做憑證分錄呢？

東老師 解答

2022-04-09 15:45

押金當時你沒有，既沒有做賬嗎？

善良的方盒 追問

2022-04-09 15:48

當時沒有掛帳，老師

東老師 解答

2022-04-09 15:48

你沒有掛賬能平嗎？你得把當時具體的做了。