老師，待認證進項稅額有余數，往哪里轉出去可以把賬做平？這個待認證進項稅額的余數是之前做賬的掛這里的。這個進項稅額幾年前就在報稅的時候就顯示在增值稅申報表的即征即退，需要怎么操作？

戒ㄋ 追問

2026-04-13 10:25

不能抵扣了早就結轉成本了，時間也太久了我怕稅務來找，即增即退在申報表五六年了，需要管么？

樸老師 解答

2026-04-13 10:26

同學你好
那你就先不做哦

戒ㄋ 追問

2026-04-13 10:29

什么意思？就是一直放那不管是么？賬也不用平是么？

樸老師 解答

2026-04-13 10:34

按我上面給你的分錄來做就行

戒ㄋ 追問

2026-04-13 10:38

借：成本 / 費用（原對應科目）
貸：應交稅費 — 待認證進項稅額    這算是結轉成本了，這個是好幾年前的了還直接用成本結轉么？

樸老師 解答

2026-04-13 10:41

你們是什么企業會計準則

戒ㄋ 追問

2026-04-13 10:50

小企業會計準則

樸老師 解答

2026-04-13 10:56

金額不大這樣做就行了
也可以借方用利潤分配未分配利潤

戒ㄋ 追問

2026-04-13 10:58

2萬7千多，用利潤分配未分配利率會不會更適合？

樸老師 解答

2026-04-13 11:00

是的
用利潤分配未分配利潤更合適

戒ㄋ 追問

2026-04-13 11:05

那摘要需要寫什么？稅務上的那個申報表就不用管了吧

樸老師 解答

2026-04-13 11:06

跨年調整
這樣就可以了