老師,我們公司的房產原來出租從租計征房產稅,現在 問
您好,是的,就是你說的這樣的 答
今年藥房賣哪類藥品不免增值稅了,具體名稱有哪些 問
今年(2026年1月1日起)藥房不再免稅、恢復征稅的只有一類:避孕藥品和用具。 答
外貿企業已經確認改單不成功的報關單,現在需要怎 問
金額 / 幣制錯誤 按實際收匯做賬 外匯監測系統做 “差額報告” 無法改單 %2B 無法退稅 %2B 無法內銷 走 退運:辦退運報關、沖收入、退稅款 / 補稅 或 視同內銷 繳稅(最穩妥) 改單不成 = 按錯誤報關單走流程,但按真實業務做賬 %2B 稅務定性(可退 / 免稅 / 征稅)%2B 全套資料備查 %2B 外匯報告。 1. 尚未申報退稅 確認外銷(按正確業務) 借:應收賬款 — 外商 貸:主營業務收入 — 出口銷售收入(FOB) 進貨(正常) 借:庫存商品 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款 不能退稅:進項轉出 / 視同內銷 免稅不退稅: 借:主營業務成本 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出) 視同內銷征稅: 借:主營業務收入 — 出口 貸:主營業務收入 — 內銷 貸:應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額) 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出)(紅字沖回) 2. 已申報退稅、已到賬 沖減退稅 借:其他應收款 — 應收出口退稅(紅字) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(出口退稅)(紅字) 補繳稅款 借:應交稅費 — 應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 成本調整(同 “尚未申報”) 3. 沖減原錯誤收入 / 成本(跨月 / 跨年) 紅字沖銷錯誤分錄,按正確業務重做 跨年:用 “以前年度損益調整” 替代損益科目 三、稅務處理(最關鍵) 出口退稅申報 能退:按原報關單申報,附差異說明 %2B 全套證據 不能退:在退稅系統做 “不予退稅 / 沖減”,或不申報退稅 增值稅申報 視同內銷:填 “未開具發票” 銷項,進項正常抵扣 免稅:填 “免稅銷售額”,進項轉出 備案與備查 留存:情況說明、報關單、合同、發票、提單、收匯水單、改單被拒回執 海關風險 主動書面說明;申報不實可能被處罰、影響信用 答
自然人屬于個人,而商業匯票的持票人不能是個人,只 問
你好,是的,一般情況商業匯票持票人不能是自然人個人。 答
二手機械按五年計提的折舊,匯算清繳的時候應該怎 問
正常填報折舊表稅前扣除就行 答

我們是個連鎖企業,做面包西點的,有自己的門店,還有一個中央工廠,工廠做半成品配送給門店,但是呢這個工廠是租的另一個公司的叫九合食品,近期我們有幾個意向單位,需要想我們工廠配送半成品,但是合同沒有簽我們公司的,簽的是九合食品的,我要怎么樣做這個賬啊
答: 您好,一般情況下,讓九合食品公司收款開發票,再讓九合食品把收的款轉給貴公司,貴公司再開發票銷售給九合食品就行了。
您好連鎖店轉個體店原連鎖進的藥品和器械還可以消信嗎
答: 你好!你是問還可以銷售嗎?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
一家連鎖粥店,主營粥品、涼菜、晚茶、面點、炒菜這些品類;中央廚房給各門店配送半成品時,加價多少合適,依據什么來確定呢
答: 您好, (1)成本加成定價。 這是最基本的定價方法,是在產品直接成本基礎上加一標準比例 來制定價格。這種定價法被多數餐飲經營者采用。 隨著餐廳定位的不同,直接成本占定價 的比例也會不同。髙級餐廳:食材成本約為定價的25%?30%。 中級餐廳:食材成本約為定價的30%?35%。平價餐廳:食材成本約為定價的45%?50%。 (2)需求導向定價。按所細分市場中消費者愿意付出的金額來定價,只有少數餐飲經 營者采用此種定價法。 (3)按行銷目標定價。定價策略配合行銷目標,行銷目標如以市場占有率為準,或以 爭取多少利潤數額、百分比為依據等。 有時為擴大餐廳影響,做廣告宣傳而推出不賺錢甚 至賠錢的特價菜。 (4)參考同行業定價行情。






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