老師！請問企業好幾年沒營業了，房產稅有交，20年的會計在20年第三季度之前有申報固定資產累計折舊，后來沒有了，申報時總是提示固定資產要怎么處理呢？

吳佳瑩-吳舒婭 追問

2024-01-05 22:43

體檢報告詳情
尊敬的納稅人，感謝您使用企業所得稅政策風險提示服務系統。本次風險體檢發現風險2個。詳情如下，請您核實申報是否正確.
您可以選擇按提示進行修改，也可以暫不修改繼續“發送報表”，不影響申報業務。
序號
2
檢查表單
A200000
A201020
提示描述
營業收入與營業成本填報不完
固定資產、無形資產一次性扣除賬載折I舊/攤銷金額
提示詳情
1.《企業所得稅月(季)度預繳稅申報表(A類)》第3行“利潤總額 本年計金額”為:[-20,346.94]元;2.《企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業收入 本年累計金額”為:0元;3.《業所得稅月(季)度預繳動稅申報表(A類)》第2行“營業成本 本年累計金額”為:0元，4.《企業所得稅(季)度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額 本年計金”不為0，但是營業收入和營業成本都為0請確認是否準確填寫
1.《資產加速折舊、攤銷(扣除)優明細表》第2行第2列:“賬載折舊/攤銷金額”:[0]元;2.第2行第2列\\"賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，會計核算的本年資產折舊額、攤銷額，一般不為0，請核實

吳佳瑩-吳舒婭 追問

2024-01-05 22:44

現在提產的申報是沒有固定資產和累計折舊的

王璐璐老師 解答

2024-01-05 22:44

第2行第2列\\"賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，

王璐璐老師 解答

2024-01-05 22:46

這里要改，要不你們就補提折舊把資產賬面填個數字進去，要不就不要寫加速折舊了，但是如果金額不大也可以不管它這個風險提示

吳佳瑩-吳舒婭 追問

2024-01-05 22:54

有計提，可沒有在固定資產提現

王璐璐老師 解答

2024-01-05 22:56

其實如果金額不大，可以不管這個風險提示的哈，如果想做的細一點，建議調一下折舊哈

吳佳瑩-吳舒婭 追問

2024-01-05 23:18

老師，已經做了折舊了，但季度報
沒地方填

王璐璐老師 解答

2024-01-06 07:14

季度報表資產負債表里面有寫累計折舊的地方

吳佳瑩-吳舒婭 追問

2024-01-06 08:14

只填在第二行第二列的折舊率嗎？

王璐璐老師 解答

2024-01-06 08:17

看這個提示是這個意思