老師你好就我們2023年3月和一個設計單位簽訂了合同就想做完在付款，為了企業所得稅少交季度我就按合同計提了，但我不知道今年回發票是不是專票，如果是專票我當初計提借：主營業務成本-設計，貸應付賬款-設計公司，，我就是想問我這種情況在2024年付款我的正規操作怎么做啊，是可以整筆直接紅沖重新計提入賬，還是要通過以前年度損益調整來調賬啊，我這種情況其實也不是屬于錯賬的調整吧，只是當時我們只有合同還沒發票就沒計提發票稅額進去

小規模公司小企業準則有以前年度損益調整科目借：主營業務成本貸：以前年度損益調整借：主營業務成本貸：其他應付款-未付工程款

答： 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款-未付工程款

調整分錄1、2013年：借：以前年度損益調整-主營業務成本 18,479,947.58 貸：以前年度損益調整-主營業務收入 26,079,949.03 以前年度損益調整-調賬毛利 7,600,001.45老師好，這是我做的一個以前年度損益調整的分錄的第一步，對嗎？

答： 你好，這個是之前的收入少做了嗎？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

跨年度，以前會計暫估成本二千萬，借工程施工-合同成本-XX費用。貸應付賬款-暫估，今年我接手了，把這筆紅直接沖掉，出季報的時候，發現多暫估的這一部分成本轉到的主營業務成本已結轉本年利潤，一季度報表沒有收入，沒有結轉成本，試算不平衡，需不需要做:借：以前年度損益調整-主營業務成本-多暫估部分，貸：主營業務成本-多暫估部分，借：利潤分配-未分配利潤-多暫估部分，貸：以前年度損益調整-主營業務成本-多暫估部分？

答： 同學你好 這個需要做的