老師，想問個暫估成本的問題。建筑業，2021年暫估成本：借主營業務成本，貸應付賬款-暫估。2022年收到成本發票(沒沖回暫估），借主營業務成本，貸應付賬款-XX公司。2023年紅沖跨年暫估成本：借應付賬款-暫估，貸以前年度損益調整；借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤。還需要做什么分錄才能調平賬目？

財務 追問

2023-09-21 16:18

稅前扣除是什么呢？應該是沒有吧，沒弄明白，只看了賬目上的沒看報表

郭老師 解答

2023-09-21 16:20

你好，不允許抵扣所得稅的意思。

財務 追問

2023-09-21 16:25

按照賬目的實際填報的，只納稅調增了業務招待費，其他的沒看見有調整

郭老師 解答

2023-09-21 16:29

不能按照你上面的來做，你2022年主營業務成本是不是又抵扣了一次。

郭老師 解答

2023-09-21 16:29

這樣的話，你一個業務抵扣了2次，因為你做了2次主營業務承擔。

財務 追問

2023-09-21 16:31

那目前這種情況，現在應該怎么調整申報表以及賬目呢？不知道怎么做了

郭老師 解答

2023-09-21 16:34

看一下2021年和2022年是不是都抵扣了，如果是的話。之前的就不要動了，然后能修改匯算清繳的修改匯算清繳，不能修改的你就在明年匯算清繳納稅調。

財務 追問

2023-09-21 16:37

什么狀態算是抵扣呢？一般在匯算清繳的哪個表格中體現呢？除了匯算清繳調增，目前還想解決的是賬目上怎么調整分錄呢？

郭老師 解答

2023-09-21 16:45

你做了成本費用沒有納稅調增，這個就是抵扣了。

財務 追問

2023-09-21 16:48

好的，那我看看能不能進行修改，不能修改的話就明年修改。還想了解一下賬目上怎么調整分錄呢？通過上面提問的寫的分錄，現在賬目資產負債表和利潤表勾稽關系不成立，不知道怎么調平，或者哪里需要調整

郭老師 解答

2023-09-21 16:49

那啥不用調整，還有哪個科目有余額。

財務 追問

2023-09-21 16:58

圖片里的科目有余額，那我之前做的2023年紅沖暫估的成本還需要保留嗎？

郭老師 解答

2023-09-21 16:59

付賬款你不需要支付嗎？你沒有支付。

財務 追問

2023-09-21 17:01

有的是付了款還沒回來發票，有的是有發票暫時還沒付款，這邊還需要調整什么，還是暫時不用管？但是賬目資產負債表和利潤表勾稽關系不成立，總覺得哪里不對

郭老師 解答

2023-09-21 17:03

你現在能調整了嗎？能調整了最好，能清理了就清理，別攢到一塊
越攢越多，

鉤稽關系不一致是因為你做了以前年度損益調整，和這個余額沒有關系。

財務 追問

2023-09-21 17:05

好的，我這邊會注意看能不能調整，但是勾稽關系還能調整什么分錄，能讓它變一致？2023年紅沖跨年暫估成本：借應付賬款-暫估，貸以前年度損益調整；借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤。這個分錄，我這邊還有必要沖回暫估嗎？不知道錄進去有沒有用，勾稽關系就是不一致，不知道怎么調整賬目了

郭老師 解答

2023-09-21 17:06

你好，不用調整分錄，修改期初未分配利潤就可以的。

郭老師 解答

2023-09-21 17:07

修改未分配利潤和應付賬款。

財務 追問

2023-09-21 17:10

我想調整憑證里的數據，憑證里一般都是順延的及累計的，怎么調整期初未分配利潤呢？

郭老師 解答

2023-09-21 17:15

直接修改你的期初未分配利潤，軟件做賬的找你軟件售后那邊修改。

財務 追問

2023-09-21 17:16

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2023-09-21 17:17

不用客氣，工作愉快。