甲公司采用資產負債表債務法進行所得稅會計的處理。2018年會計利潤總額500萬元，所得稅稅率為25％，甲公司2018年因交通違章被罰款2萬元，業務招待費超支28萬元，國債利息收入30萬元，甲公司2018年年初“預計負債--應付產品質量擔保費”余額為30萬元，2018年提取了產品質量擔保費15萬元，同時支付了5萬元的產品質量擔保費。 要求： 計算甲公司2018年的應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用，并編制有關會計分錄。

招待費大題企業所得稅應納稅額怎么算？（含有利潤總額和國債利息收入)應該是納稅調增調減的吧，

答： 業務招待費扣除20*60%=12 1000*0.005=5可以扣除5 納稅調增20-5=15 國債利息免稅，納稅調減3

甲公司采用資產負債表債務法進行所得稅會計的處理。2018年會計利潤總額500萬元，所得稅稅率為25％，甲公司2018年因交通違章被罰款2萬元，業務招待費超支28萬元，國債利息收入30萬元，甲公司2018年年初“預計負債--應付產品質量擔保費”余額為30萬元，2018年提取了產品質量擔保費15萬元，同時支付了5萬元的產品質量擔保費。要求：計算甲公司2018年的應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用，并編制有關會計分錄。

答： 你好。 業務招待費不允許結轉下年抵扣，應調增 國債利息收入免稅 質量擔保費于實際發生時稅前扣除 所得稅費用=（500-30+28）*25%=124.5萬元 應納稅所得額=500+28-30+10=508萬元 應交所得稅=508*25%=127萬元 分錄為： 借：所得稅費用 124.5 遞延所得稅資產 2.5 貸：應交稅費-企業所得稅 127

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

?國債利息收入計入應納稅所得額嗎

答： 國債利息收入計入應納稅所得額是按照《中華人民共和國個人所得稅法》第三十三條規定，進行計算的。國債利息收入是指在公積金、住房公積金、儲蓄存款、股票及債券等出借者享有的利息收入。國債利息收入應包括發放機構在兌付本金時所扣除的利息收入，以及拆借機構在國債出借時直接付給出借者的利息收入，但不包括利息折扣和貼現收入。由于國債利息收入屬于個人所得，因此需要計入應納稅所得額當中。 拓展知識： 在計算應納稅所得額時，可能需要從國債利息收入中扣除一定的專項附加扣除額度。比如說對于國家定期儲蓄利息收入，按照《個人所得稅法》的規定，可以從國債利息收入中扣除1000元/年的專項附加扣除額度，這將大大降低納稅人的個人所得稅稅負。