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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2023-12-07 15:24

業務招待費扣除20*60%=12
1000*0.005=5可以扣除5
納稅調增20-5=15

國債利息免稅，納稅調減3

汪玲考研成功上海有房死磕 追問

2023-12-07 15:27

關鍵我不理解這個15和-3   是不是本來稅法只能扣除5，但是財務扣了招待費的全額20，所以多扣了15要加上，

汪玲考研成功上海有房死磕 追問

2023-12-07 15:28

國債利息是免稅的 財務是什么算的 稅法為什么要調減 3 是不是財務把國債利息收入當收入加了3  所以要把這個3減掉啊

暖暖老師 解答

2023-12-07 15:29

會計做投資收益核算，稅法免稅

汪玲考研成功上海有房死磕 追問

2023-12-07 15:35

我理解的也是對的吧

暖暖老師 解答

2023-12-07 15:37

是的，這個理解沒有什么問題

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相關問題討論
你好；? ? ?你這發生額的60%且不超過收入的千分之五，兩者取小值? 來稅前扣除的? ； 超過部分 才調增的? ?
2023-05-09 16:39:10
業務招待費扣除20*60%=12 1000*0.005=5可以扣除5 納稅調增20-5=15 國債利息免稅，納稅調減3
2023-12-07 15:24:11
您好，你的說法不對，業務招待費55在會計利潤里面已經扣減了，但是在計算應納稅所得額時應該按扣除比例計算進行調整。 財務人員在匯算清繳時對業務招待費的處理不對。 企業發生的業務招待費支出按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。 發生額的60%是55×60%=33，銷售（營業）收入的5‰=（6000%2B100）*5‰=30.5 所以業務招待費應該調增55-30.5=24.5
2020-07-21 09:12:38
同學您好，這個題太長了。我5分鐘寫不完。您追問一下吧。
2023-09-04 16:45:54
你好對的，需要全額納稅調整交所得稅。
2024-01-05 11:22:00
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