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悠然老師01

職稱： 高級會計師,稅務師,資產評估師,注冊會計師

2023-01-11 21:53

學員你好，計算如下
）業務招待費允許列支：2000*0.005=10
納稅調增＝20-10=10
2）廣告費允許列支：2000*0.15=300
納稅調增＝320-300=20
3）公益性捐贈允許扣除：500*0.12=60
納稅調增＝70-60=10
應交稅所得額＝500+10+20+10=540
應納所得稅額＝540*0.25=135

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學員你好，計算如下 ）業務招待費允許列支：2000*0.005=10 納稅調增＝20-10=10 2）廣告費允許列支：2000*0.15=300 納稅調增＝320-300=20 3）公益性捐贈允許扣除：500*0.12=60 納稅調增＝70-60=10 應交稅所得額＝500+10+20+10=540 應納所得稅額＝540*0.25=135
2023-01-11 21:53:09
學員你好，計算如下 ）業務招待費允許列支：2000*0.005=10 納稅調增＝20-10=10 2）廣告費允許列支：2000*0.15=300 納稅調增＝320-300=20 3）公益性捐贈允許扣除：500*0.12=60 納稅調增＝70-60=10 應交稅所得額＝500+10+20+10=540 應納所得稅額＝540*0.25=135
2023-01-11 22:21:26
你好同學，稍等晚上到家回復您
2023-01-11 18:35:07
企業所得稅計提是借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業所得稅 繳納是借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款
2024-03-28 17:03:44
21年計提企業所得稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。22年5月申請21年企業所得稅退稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：銀行存款。 拓展知識：小企業會計準則規定，企業可以根據實際情況來決定是否需要對企業所得稅進行計提，如果企業把所得稅計提在期末，企業應該在期末分錄借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。
2023-02-20 18:41:34
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