老師請問一下，企業所得稅稅申報，職工薪酬填報，第一行是填2026年1-3月份應付職工薪酬貸方本年累計金額嗎？ 第二行實際支付的是填應付職工薪酬的借方本年累計金額嗎？問題是福利費我沒通過應付職工薪酬核算，怎么填寫？我去哪里找數據？

apple老師 解答

2026-04-18 17:55

應付職工薪酬借方 不包括 公司社保，是實打實員工收到的到手工資

LMH–美美 追問

2026-04-18 18:04

老師，我第一行就找明細賬應付職工薪酬貸方的本年累計金額，然后把福利費加上，第二行就找應付職工薪酬下面二級科目：工資借方本年累計金額  是不是這樣？麻煩幫我看下，好怕出錯

apple老師 解答

2026-04-18 18:05

對的。理解完全正確

不用擔心 沒有填寫錯誤

LMH–美美 追問

2026-04-18 18:11

好的，還有系統自動顯示要交4.06元的稅，這個會不會有錯？

apple老師 解答

2026-04-18 18:15

是這個所得稅報表算出來的 對不對。

apple老師 解答

2026-04-18 18:16

是這個所得稅報表算出來的 對不對。

LMH–美美 追問

2026-04-18 18:18

老師，還有個問題請教下你，我第二行填報的數據13904.9元，但個稅只有6000元，不是說個稅會和第二行比對嗎？這樣有什么風險沒？

LMH–美美 追問

2026-04-18 18:18

是所得稅報表算出來的