企業所得稅年報上的納稅調整中的工資薪金支出中的 賬載金額是應付職工薪酬上本年累計數的貸方余額？實際發生額是本年累計數上應付職工薪酬上的借方余額？

???????? 追問

2024-05-07 12:23

那12月份工資是24年1月份發放的，但是12月的科目余額表上的應付職工薪酬上的貸方是1000元，借方是800元，那剩余的200元是12月份工資，這個是24年1月份發放的，那納稅調整的時候應該怎么填呢？

東老師 解答

2024-05-07 12:24

填寫全年累計的工資金額 只要是匯算清繳前支付了 就是一致的金額

???????? 追問

2024-05-07 12:32

營業外收入和營業外成本調整是在哪里填？》

東老師 解答

2024-05-07 12:36

這個是在收入和成本明細表里面填寫呢

???????? 追問

2024-05-07 12:38

營業外收入和營業外成本在收入那里填了就不用去再調整了？

東老師 解答

2024-05-07 12:39

您說的調整指的是什么調整，不能稅前扣除的意思是嗎？

???????? 追問

2024-05-07 12:40

嗯嗯，營業外收入都不能稅前扣除吧？

東老師 解答

2024-05-07 12:42

營業外收入需要交稅，所以不涉及稅前扣除的問題

???????? 追問

2024-05-07 13:42

你是說營業外收入和營業外成本，不用在企業所得稅年報上去調增，只有費用和成本沒有發票的才調增是吧、？

東老師 解答

2024-05-07 13:43

對，沒錯，是這個意思的

???????? 追問

2024-05-07 14:07

繳納的五險是填在各類基本社會保障性繳款這一行的的賬載金額 和實際發生額?

東老師 解答

2024-05-07 14:07

對，是的，是一樣的金額。

???????? 追問

2024-05-07 14:13

但是填了之后，為什么A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表這張表上的納稅調整金額變成了填寫工資的金額了？為什么會變成納稅調整金額調增呢？

東老師 解答

2024-05-07 14:14

所以你需要填寫一樣的金額才不會納稅調整

???????? 追問

2024-05-07 14:18

賬載金額 和實際發生額是填寫的一樣的呀，工資和社保的賬載金額 和實際發生額都是填的一樣的，不知道為什么生成報表后會變成納稅調整調增金額。

東老師 解答

2024-05-07 14:20

稅收金額你是也要填寫上數字的

???????? 追問

2024-05-07 14:28

費用和成本沒有發票的，是填在納稅調整類里面的其他中的調增金額？

東老師 解答

2024-05-07 14:29

是填在納稅調整類里面的其他里面調整的