老師，去年年底的時候由于費用不夠，前任會計暫估了40萬的費用，讓老板去找對應的發票回來，但是到了今年5月企業所得稅匯算清繳的時候還有28萬找不上票，納稅調增了，因為是假暫估所以也就不會付款，因此應付賬款暫估款下一直掛著28萬的余額，我現在要反著紅沖把這些暫估款余額消化掉，還是把應付賬款暫估款轉入未分配利潤，再或者是轉入營業外收入

順心的小海豚 追問

2023-12-15 10:19

老師，這些都是虛假的暫估

玲老師 解答

2023-12-15 10:24

是啊我知道你這個是虛假的所以我讓你轉到營業外收入了
是啊，我知道你這個是虛假的，所以我讓你轉到營業外收入了，因為你這個是假的，錢不可能付出去。

順心的小海豚 追問

2023-12-15 10:27

好的，明白了，那老師，這個是去年暫估的，沒關系吧

玲老師 解答

2023-12-15 10:28

你好 是的 只能這樣了 調整出來交稅就行了 

順心的小海豚 追問

2023-12-15 10:36

老師，這個她今年企業所得稅匯算清繳的時候已經做過納稅調增了，我現在轉入營業外收入是不是又交了一遍

玲老師 解答

2023-12-15 10:39

這是兩筆業務啊你沒有回來發票調整的是沒這是兩筆業務啊，你沒有回來發票調整的是沒有成本票的交所得稅。
然后你現在這個錢不用支付了，轉到營業外收入是另一筆業務也要交所得稅。

玲老師 解答

2023-12-15 10:39

所以說這個暫估不是說隨便暫估的要真實發生的業務沒有回來發票在賬戶。

玲老師 解答

2023-12-15 10:39

是真實的業務才進行暫估的，不是虛假的。

順心的小海豚 追問

2023-12-15 11:17

嗯，老師我知道呢，但是這個是前任會計去年年底利潤太高了，暫估了很多管理費用，老板找不到票，所以到所得稅匯算清繳的時候納稅調增了，但是應付賬款暫估款有余額，這些費用票老板本來想今年找票回來讓我沖了，但是我沒有同意，因為這個假暫估不是我做的，我就想用最正確的方法把它平賬

玲老師 解答

2023-12-15 11:20

你好 不建議你造假 轉到營業外最好這樣 

順心的小海豚 追問

2023-12-15 11:30

好的，知道了老師

玲老師 解答

2023-12-15 11:33

不客氣問題解決，請好評，謝謝。