老師您好，公司要注銷，目前未分配利潤100多萬，應收賬款2000萬，注銷時全部轉營業外收入，利潤表未分配利潤就是負的1900萬是這樣嗎？

甜蜜的烏龜 追問

2026-03-17 15:52

注銷時應收賬款2000萬全部轉營業外支出

鄒老師 解答

2026-03-17 16:00

你好，根據你描述，把應收賬款轉到營業外支出，再轉到未分配利潤，那資產負債表的未分配利潤就是負數 1900萬左右的 

甜蜜的烏龜 追問

2026-03-17 16:03

老師，準備注銷前，應收賬款轉營業外支出200萬，之前未分配利潤174萬，這樣未分配利潤就是-26萬，但是注銷時將剩余1800萬應收賬款轉營業外支出，資產負債表最終的未分配利潤是-1826萬，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2026-03-17 16:05

你好，是的，是這樣的 

甜蜜的烏龜 追問

2026-03-17 16:19

老師，注銷的時候未分配利潤付的1900萬，這個金額這么大能行嗎？

甜蜜的烏龜 追問

2026-03-17 16:19

未分配利潤大概，負的1900萬

鄒老師 解答

2026-03-17 16:27

你好，如果實際情況是這樣，是可以的。
但是稅局可能會懷疑數據的 真實性

甜蜜的烏龜 追問

2026-03-17 16:50

老師，您說我從現在開始每月轉一部分應收賬款轉到營業外支出，還是注銷時一次轉營業外支出

鄒老師 解答

2026-03-17 16:52

你好，根據你的描述，當然是注銷的時候一次性 轉 

甜蜜的烏龜 追問

2026-03-17 17:00

老師，注銷的時候一次性轉，現在未分配利潤174萬，還牽扯174萬要分紅不

鄒老師 解答

2026-03-17 17:01

你好，根據你的描述，應收賬款轉到營業外支出，再轉到未分配利潤，這樣未分配利潤是負數，根本不需要分紅啊

甜蜜的烏龜 追問

2026-03-17 17:02

老師 是先分紅還是先做注銷分錄和報表呢

鄒老師 解答

2026-03-17 18:47

你好，根據你的描述都是虧損，根本不存在分紅啊。