老師，我有張進項發票，老板說過幾個月付款，我是不做賬等付款做賬，還是做借管理費用 進項稅額，貸應付賬款，等付款了在借應付賬款，待銀行存款呢

靜～sophia 追問

2023-11-30 11:20

好的，十分感謝老師

靜～sophia 追問

2023-11-30 11:21

對了，老師，假如我要是不做賬的話，是不是就得有貸抵扣進項稅額了呢

小小霞老師 解答

2023-11-30 11:23

你這張是增值稅專用發票嗎？你意思是現在不認證抵扣進項稅額嗎？

靜～sophia 追問

2023-11-30 11:27

老師，我的意思，是有個發票，暫時不付款，老板說過幾個月付款，我計入進項稅額，應付賬款，還是計入貸抵扣進項稅額呢

小小霞老師 解答

2023-11-30 11:46

你這個可以直接抵扣，掛應收賬款就可以的呢

靜～sophia 追問

2023-11-30 11:54

老師，那什么情況下是待抵扣進項稅呢

小小霞老師 解答

2023-11-30 13:06

比如你當月進項夠，不需要抵扣進項稅額，然后你這張發票又入賬了，那就需要放到待抵扣進項稅額