老師下午好！請教一下，23年5月匯算清繳的時候補繳企業所得稅，因為之前沒有計提，所以我做的憑證是：借：以前年度損益調整 13297.65 貸：應交稅金-應交所得稅13297.65 借：應交稅金-應交所得稅 13297.65 貸：銀行存款 13297.65 借：利潤分配-未分配利潤 13297.65 貸：以前年度損益調整 13297.65 。這樣做對嗎？我們這邊的財務總監查賬時候，說這樣做的不對。 說這一步 借：利潤分配-未分配利潤 13297.65 貸：以前年度損益調整 13297.65 ，不應該做，當前損益會直接結轉。不然資產負債表上的未分配利潤就不對了。我做錯了嗎？

退回來以前年度的企業所得稅，做如下會計分錄借:銀行存款貸:應交稅費—應交所得稅借:應交稅費—應交所得稅貸:以前年度損益調整借:以前年度損益調整貸:利潤分配—未分配利潤資產負債表平的，但利潤表和資產負債表就不平了請問老師這個是為什么

答： 你做得分錄沒錯，不涉及利潤表

資產負債表和利潤表一致，試算平衡表的本年利潤金額就不一致了，有涉及到以前年度損益調整，怎么回事呢？我做的分錄，借：以前年度損益調整10277.95貸：應交稅費-企業所得稅10277.95,借：應交稅費-企業所得稅25246.99.貸以前年度損益調整10277.95.銀行存款14969.04

答： 同學你好 這個是有以前年度損益調整來做的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

存在以前年度損益調整導致資產負債表不平衡？分錄：借以前年度損益調整，貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

答： 現在是資產負債表，不平衡了 ？