請問，去年取得的發票，今年稅局認定是異常發票，讓轉出進項并補交增值稅和所得稅。請問完整分錄應該怎么做？麻煩詳細說說

不見不散 追問

2023-10-07 11:19

企業所得稅這個處理看不懂。企業所得稅按什么計提 ，怎么計提出來的麻煩老師說說。因為發要異常，那之前結轉到未分配利潤的成本，以及現在這個轉出到成本的進項稅都怎么處理？

venus老師 解答

2023-10-07 11:23

同學，這個金額比較小   借稅金及附加   貸：應交稅費——應交企業所得稅

不見不散 追問

2023-10-07 11:27

企業所得稅按什么計提 ，怎么計提出來的麻煩老師說說。這要轉出的進項稅有差不多10萬元，發票金額近77萬，提取所得稅應該是按價稅合計提吧？
那已經去年結轉的成本這些應該怎么更正分錄？

venus老師 解答

2023-10-07 11:30

這個就是計提的分錄呀 借稅金及附加   貸：應交稅費——應交企業所得稅
同學，是按不含稅價，以前的賬不管，企業 所得稅是調表不調賬

不見不散 追問

2023-10-07 11:33

那就是企業所得稅之前的入帳成本什么的，都不用管，只是按不含稅價計提所得稅補交就行。不用整個重新調帳的，對吧？

venus老師 解答

2023-10-07 11:36

對的，同學，理解正確的