我們是建筑公司，在19年走的勞務公司給我們開具的發票現在被稅務局認定為虛開，現在增值稅及附加稅都補上了，所得稅算的太高，然后稅務局的讓把19年-21年的有付款至今沒收到發票的給我們算到當年的成本里了，現在有的發票沒收到，有的發票收到了，我應該怎么做賬？下圖是給認定的成本19年和20年都沒收到發票，21年收到發票 19年-20年至今沒收到票沒做賬，21年票是23年6月份才拿過來

微信用戶 追問

2023-08-06 19:59

嗯嗯有的，老師，上面那個表里19年和20年的都是沒收到票的

QQ老師 解答

2023-08-06 20:02

你好，沒有收到發票但是稅務局允許你抵扣的，你按金額先暫估就可以

微信用戶 追問

2023-08-06 20:22

老師，這些是個人的，以前可以個人帶開材料票，但是現在開不出材料票怎么辦？暫估的話應該怎么做？
這個在6月份的時候補繳稅款時我把憑證這樣做上了

但是現在手里拿到的以前年度的材料票和沒收到的發票不知道應該怎么做？

QQ老師 解答

2023-08-06 20:29

你好，現在稅務局不給代開了嗎？勞務費發票還可以代開嗎

QQ老師 解答

2023-08-06 20:30

你們現在是是通過  以前年度損益調整科目還是直接通過成本科目調整？

微信用戶 追問

2023-08-06 20:48

因為之前給付的時候也是寫的材料票，給稅務局寫的說明也是材料，現在稅務局材料票代開不了，但是施工費的話可以開出來，但是就怕到時候跟寫的說明不一致，我補交稅款的時候補的是19年至21年的稅款我用了以前年度損益調整的

QQ老師 解答

2023-08-06 22:55

你好！這需要和你們稅務局溝通一下了，

微信用戶 追問

2023-08-07 08:29

代開發票這個我跟稅務局的說了，但是沒給明確的答復，后面了在說啥的

QQ老師 解答

2023-08-07 09:11

沒有回復原材料改成勞務費發票不可以是嗎？