我們用舊的機子 抵錢，然后加錢買了新的機子，舊的抵了1萬，這個新的，實際4.5萬，我們支付了，3.5萬，對方只給我們開了3.5萬的發票，我該如何做賬，

@ 追問

2023-07-13 14:37

如何做分錄  借：固定資產清理  1萬     累計折舊         貸：固定資產      借：庫存現金    貸：固定資產清理   此處需要寫稅款嘛？購入的借：固定資產——新   4.5    貸：銀行存款3.5   貸：庫存現金1 ，還是直接不體現4.5，但是如果說是3.5，這賬務不平啊

小鎖老師 解答

2023-07-13 14:41

不是啊，借方你不是就支付1嗎，然后分錄是 借 固定資產——新的  4.5  貸 銀行存款3.5  資產處置損益1

@ 追問

2023-07-13 14:43

不理解，為啥是資產處置損益 1  ，我們這個舊機子抵了1萬，

小鎖老師 解答

2023-07-13 14:47

抵扣了1萬，就視同咱們這個機器可以賣1萬，只是沒有收到錢，不是這樣嗎？

@ 追問

2023-07-13 14:52

首先對方只開了3.5萬的發票，不管我們是否收到錢，發票都應該按照4.5萬對吧，供應商少開了，第二，資產處置損益，可以用來代表處置資產未收到的款項嘛，

小鎖老師 解答

2023-07-13 14:54

對，需要他開4.5的票，資產處置損益可以用來代表處置資產未收到的款項

@ 追問

2023-07-13 14:55

那我上面的分錄是不是可以省掉那個收到庫存現金這個，然后，本次也就不走那個舊物處置交稅的那一步了

@ 追問

2023-07-13 14:57

凈收益,

借：固定資產清理

    貸：資產處置損益  我看這么一個分錄，如果凈收益1萬這樣處理的話，那咱們那個分錄舊不對

小鎖老師 解答

2023-07-13 15:04

借 固定資產  累計折舊  貸 固定資產清理    借：固定資產清理

貸：資產處置損益  這倆

@ 追問

2023-07-13 15:06

下一步呢，購入呢，借:固定資產   4.5  貸：銀行存款    3     資產處置損益？？原來在貸方，現在還在貸方嘛？是不是不對了

@ 追問

2023-07-13 15:07

資產處置損益適用于企業會計準則，我們是小企業會計準則，應該是用不上這個科目

小鎖老師 解答

2023-07-13 15:10

你們沒有這個科目的話，就是只有營業外收入這個科目了，沒有資產處置損益

@ 追問

2023-07-13 15:11

1.借：固定資產清理1萬    累計折舊  貸：固定資產      
    2.抵1萬    借：其他應收款——   貸：固定資產清理
     3.借：固定資產4.5   貸：銀行存款  3 .5 其他應收款-某公司1萬

小鎖老師 解答

2023-07-13 15:15

不用，第二部其實不做也行，直接把第三部的其他應收款換成固定資產清理

@ 追問

2023-07-13 15:26

這里不考慮稅費可以嘛，不是說賣舊機子也是2%的稅率

小鎖老師 解答

2023-07-13 15:28

嗯對，不考慮也可以的