我們單位每個月的食堂費用是這樣計提的： 借：其他應付款-食堂費用 100 貸：其他應付款-XX超市 100 然后分攤食堂費用分錄是 ： 借 ：管理費用-職工福利費 100 貸：應付職工薪酬-職工福利費100 借：應付職工薪酬-職工福利費100 貸：其他應付款-食堂費用100 問題來了，某個月多計提了1毛錢，導致其他應付款-XX超市 有余額了，這個應該如何調整呢，

清晴雨寒 追問

2023-07-06 15:34

我也知道，咋沖啊，我要是這么做 借：其他應付款-食堂費用 0.1 貸：其他應付款-XX超市0.1，那其他應付款-食堂費用就會產生余額了

鄒老師 解答

2023-07-06 15:35

你好，沖銷計提的分錄是
借：應付職工薪酬-職工福利費
貸：管理費用-職工福利費  

清晴雨寒 追問

2023-07-06 15:39

暈了我，老師你這沖銷的分錄和我說的有余額的也關聯不上啊？他應付款-XX超市余額也沒處理啊？這題 的關鍵是計提的科目，掛的是往來

鄒老師 解答

2023-07-06 15:40

你好，沖銷計提的分錄是
借：應付職工薪酬-職工福利費
貸：管理費用-職工福利費  
你提供的第一筆計提分錄是錯誤的（計提分錄不會借貸方都是其他應付款的）

清晴雨寒 追問

2023-07-06 16:05

計提的沒錯，這個往來只是用來中轉的

鄒老師 解答

2023-07-06 16:06

請看你前后描述，我該相信哪個呢 

清晴雨寒 追問

2023-07-06 16:06

借：管理費用-職工福利費
  貸 ：其他應付款-食堂費用 
這樣做對不對呢？

鄒老師 解答

2023-07-06 16:07

你好，你是指計提福利費的時候？