老師，您好，有一個商會賬，以前會計把2021做的賬錯了，實際是其他應付款2萬，卻入到了營業收入2萬，然后2022年我做更正做貸：其他應付款 2萬，貸未分配利潤 2萬負數，所以導至負倆表上的未分配利潤金額，不等于期初未分配利潤 利潤表上的總凈額，也就是調整后未分配利潤多出了2萬，是不是我的調整分錄錯了？

煥然 追問

2023-06-25 16:45

當時是借銀行存款2萬，貸主營業務收入2萬

郭老師 解答

2023-06-25 16:45

現在應該是借利潤分配未分配利潤，貸其他應付款。

煥然 追問

2023-06-25 16:46

當時應是，借銀行存款2萬，貸，其他他應付款2萬的

煥然 追問

2023-06-25 16:48

貸方未分配利潤負數，會一樣嗎

郭老師 解答

2023-06-25 16:49

你好，正確的應該是借銀行存款貸其他應付款，你結果做成了借銀行還款貸營業外收入不是嗎？這個營業外收入應該紅沖的，你應該減少利潤不對呀。如果你做其他應付款的話，你其他應付款借方用余額正確的是應該貸方。

煥然 追問

2023-06-25 17:02

所以分錄應更正成這個借銀行存款2萬，貸，其他他應付款2萬的，這樣做的話，負債表上未分配利潤=其初未分配利潤+利潤表上的年累計凈利潤額了是嗎

郭老師 解答

2023-06-25 17:05

不等于的，你可以忽略，你也可以修改剔除余額。只要做了以前年度損益調整或者是利潤分配，都會影響購機關系不一致。