老師好：我想調整其他應付款和利潤分配未分配利潤，兩者都減少，不影響今年的損益表，分錄應該怎么做？

寧靜致遠 追問

2022-11-07 10:10

老師我的意思是個體工商戶以前有盈利分給業主錢的時候，走的是其他應付款和銀行存款，造成現在其他應付款借方有余額，未分配利潤一直沒有分配利潤，余額大

李霞老師 解答

2022-11-07 10:11

你好，他倆對沖就行了，借其他應付款，然后呢，貸利潤，分配未分配利潤。

寧靜致遠 追問

2022-11-07 10:17

不應該是借：利潤分配   貸其他應付款嗎    ？  其他應付款是借方有余額，利潤分配是貸方有余額。   那老師的分錄意思是金額上都是負數表示，對嗎？  不用通過以前年度損益調整過度嗎？

李霞老師 解答

2022-11-07 10:19

你好，如果說咱們原來在借方，現在就把它放在貸方，原來在貸方，我就把它放在借方，就是放在相反的位置就可以的，嗯，分錄是我做的那個分錄。

李霞老師 解答

2022-11-07 10:19

小企業會計準則的話，現在沒有以前年度損益調整了，只有利潤分配，未分配利潤，所以一步到位就可以。

寧靜致遠 追問

2022-11-07 10:26

如果有的就可以過度一下是吧？   如果一步到位的話，在報表上只有這兩個科目金額的變動，不會影響報表別的項目？

李霞老師 解答

2022-11-07 10:29

你好，通過這個以前年度損益調整，不通過他對咱們的報表不會有任何影響的，因為它本身就是一個過渡的。嗯，要根據自己的企業準則來，并不說咱有咱就要用，沒有就不用，這咱是小企業，會計準則就可以不用，或者說企業會計準則或新收入準則咱們就可以用。