老師，公司兩個股東。其中我老板代收合作前廠家匯入的預付款，款為另一個股東所有，此款直接轉入預付配件賬戶款留用。我計入：借：預付賬款 貸：其他應付款 但之后我老板以個人的賬戶付了這筆預付款。借方科目是要沖減其他應付款的，但預付賬款為公司留用，不再沖減。貸方如何處理？

宋生老師 解答

2017-12-17 12:16

你好！沒看明白你的意思，你是代收為什么收到的時候計入預付？后面又老板以個人名義付了這筆錢，這個跟公司沒關系啊。你是站在什么立場來做這個分錄

～cyy～ 追問

2017-12-17 15:17

老師，公司是汽車4s維修售后行業，現在是兩股東合股。A股東的廠家

～cyy～ 追問

2017-12-17 15:34

老師，因為代收的這筆款是作為我們公司的商家往來預付款，再之后進貨給予扣減的，所以我計入預付賬款。但這筆款是之前老板所有要歸還，所以我計入其他應付款。但歸還這筆款項時，現在老板以個人賬戶轉的。

宋生老師 解答

2017-12-18 10:24

您好！你站在公司的立場來做就好了。你收到錢如果是代收，是應該借銀行存款 貸其他應付款。