老師您好，我們進口了1100kg原料，領用300kg,金額是20684，實際生產成品是12kg,工資18000、設備折舊9000。老師能幫寫一下具體分錄嗎？生產領用到結轉成產品、到銷售5kg的產品分錄嗎？還有7kg能先不結轉嗎？我們銷售5kg,才5600，能寫一下分錄嗎？

香香 追問

2023-05-17 14:12

不是的，是300kg的金額。

bamboo老師 解答

2023-05-17 14:13

那進口的分錄已經寫好了嗎 怎么寫的？

香香 追問

2023-05-17 14:18

借原材料 貸銀行

bamboo老師 解答

2023-05-17 14:25

領用300kg,金額是20684

借：生產成本 20684
貸：原材料 20684
300公斤都全部耗用 生產了12公斤成品 對么

香香 追問

2023-05-17 14:38

是的老師是這樣的

bamboo老師 解答

2023-05-17 14:47

借：生產成本 18000
貸：應付職工薪酬 18000
借：制造費用 9000
貸：累計折舊 9000
借：生產成本 9000
貸：制造費用 9000
借：庫存商品 47684
貸：生產成本 20684+18000+9000=47684
單位成本47684/12=3973.66666667

銷售5kg  結轉銷售成本
借：主營業務成本 19868.35

貸：庫存商品 3973.67*5=19868.35

香香 追問

2023-05-17 14:59

老師我們是新開的工廠第一次做這樣的賬，生產成本下還用設直接材料啥 的嗎？工資包括社保公積金醫保嗎？

bamboo老師 解答

2023-05-17 15:01

生產成本下要設置明細科目 直接材料   直接人工 制造費用
工資包含個人五險一金

香香 追問

2023-05-17 15:21

老師在我們輸的里生產成本下有三個科目基本生產成本，輔助生產成本、制造費用這個三，那我還要單獨設置直接材料   直接人工 制造費用這三科嗎？我下設原料要放在直接材料里嗎？那也就是成本工資包含社保公積里嗎？

bamboo老師 解答

2023-05-17 15:22

基本生產成本里面設置直接材料  直接人工

然后制造費用制劑使用
成本工資包含個人社保公積金

香香 追問

2023-05-17 16:34

老師那不設可以嗎？ 這三個科目必須設置嗎？

bamboo老師 解答

2023-05-17 16:43

應該設置明細科目的

香香 追問

2023-05-17 16:45

那我原料就直接放在直接材料、工資直接放在直接人工里是這樣的嗎？一級科目都是基本生產成本里嗎？

bamboo老師 解答

2023-05-17 16:48

一級科目是生產成本 二級科目是基本生產成本  直接材料 直接人工是三級科目

香香 追問

2023-05-17 16:59

謝謝老師

bamboo老師 解答

2023-05-17 17:20

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問