老師您好，工廠在生產的時候可能這一個月生產不出來成品，這個分錄怎么寫？月底需要結轉嗎？麻煩把整套分錄寫一下？

香香 追問

2024-02-27 14:37

老師那生產成本這二級科目寫什么呢？每一次做成本。

郭老師 解答

2024-02-27 14:38

你好，二級科目寫產品的名字。

香香 追問

2024-02-27 15:16

老師比如折舊、工資、房租、輔助材料，這些如何寫分錄，能幫列一下嗎？比如本月還沒有生產出成品，折舊、工資、房租材料放在哪個科目里呢？

郭老師 解答

2024-02-27 15:17

借、制造費用、
貸累計折舊、應付職工薪酬、工資、銀行存款
借生產成本a
貸原材料、輔助材料。

郭老師 解答

2024-02-27 15:18

然后制造費用月末結轉到生產成本自己分攤進去，根據什么分攤都行。

香香 追問

2024-02-27 15:34

老師您好，房租怎么寫呢？這個月沒有生產出成本，還結轉嗎？

郭老師 解答

2024-02-27 15:36

借制造費用，貸銀行或是預付賬款

郭老師 解答

2024-02-27 15:36

指導費用需要結轉到生產成本。

香香 追問

2024-02-27 16:04

老師您看我打個比方折舊，借制造費用-折舊貸累計折舊，結轉制造費用，借生產成本-制造費用貸制造費用-折舊。對嗎，如果出來成本，借庫存商品貸生產成本-制作費用。這樣對嗎？我是說房租，制造費用二級科目還用寫嗎？

郭老師 解答

2024-02-27 16:07

可以的，可以這么做的。

香香 追問

2024-02-27 16:17

老師那房租放在制造費用里二級科目要單獨列嗎？

郭老師 解答

2024-02-27 16:20

對的，是的，需要的借制造費用，租金，貸預付賬款或者是銀行存款。

香香 追問

2024-02-27 16:22

老師是這樣我們租了兩個房子一個是工廠用一個是辦公用，都要放在產品里嗎？

郭老師 解答

2024-02-27 16:22

你辦公用的是后勤使用的管理費用，這個不做制造費用，只有車間使用的才可以啊。

香香 追問

2024-02-27 16:33

好的謝謝老師，老師那比如車間里人員工資計提和結轉怎么寫分錄？

郭老師 解答

2024-02-27 16:35

借制造費用工資，
貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資，貸銀行
借生產成本。a、b，c產品
貸制造費用工資

香香 追問

2024-02-27 16:50

老師我計提的時候能直接放在生產成本里嗎，借生產成本-工資，貸應付職工薪酬

郭老師 解答

2024-02-27 16:50

哦，一線職工的可以啊。