政府會計收到員工退回以前年度多報銷的差旅費怎么做分錄

新新老師 解答

2023-04-12 13:19

財務會計：
借：零余額賬戶用款額度
貸：以前年度損益調整
預算會計：
借：資金結存-零余額賬戶用款額度
貸：財政撥款結轉--年初余額調整

ijm8rz 追問

2023-04-12 13:24

小畢老師，具體是政府會計2020年發生的差旅費，2022年退回800元做了這樣的賬如圖

ijm8rz 追問

2023-04-12 13:26

現在2023年了怎么處理

ijm8rz 追問

2023-04-12 13:28

這個看的清吧

新新老師 解答

2023-04-12 14:58

你的意思是，你2022年就已經收到了這筆錢，但是你賬務處理做錯了

ijm8rz 追問

2023-04-12 18:51

是的，導致2022年盈余有800不對，我要怎么處理

新新老師 解答

2023-04-12 19:01

還是按照我一開是發的分錄做調整吧，用以前年度損益調整過渡一下吧，寫一個調賬說明

ijm8rz 追問

2023-04-12 19:15

好的，謝謝

新新老師 解答

2023-04-12 19:20

不客氣哈，滿意的話記得好評哦