18年收到的專票沒有認證，現在要認證就的沖減之前多計入的差旅費，要不要通過以前年度損益調整啊！具體的會計分錄怎么做了？

qiaohongyan108 追問

2020-06-15 17:41

是這樣的

玲老師 解答

2020-06-15 17:59

好，就是全額記費用了，沒有記進項，如果金額小，你直接做更正的分錄就可以，借應交稅費，應交增值稅，進項稅額貸管理費用

qiaohongyan108 追問

2020-06-15 18:02

跨年了，而且還是18年的，按您說的直接調整？不用走以前年度損益調整嗎？

玲老師 解答

2020-06-15 18:20

你好 對的 ，重要性原則 金額小的可以直接做分錄 不用 以前年度損益調整

qiaohongyan108 追問

2020-06-15 18:49

后面還有和這樣的好幾筆了，以前年度損益調整怎么做分錄了

玲老師 解答

2020-06-15 18:53

借應交稅費應交增值稅，進項稅額貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸應交稅費，應交所得稅借以前年度損益調整，未分配利潤，