老師，我們1月進項大于銷項，怎么做發錄

文藝的龍貓 追問

2023-04-11 12:02

是的，進項大于銷項，需要做結轉分錄嗎

小菲老師 解答

2023-04-11 12:03

1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。

文藝的龍貓 追問

2023-04-11 12:04

那到了3月份，需要交稅，會用到留抵稅額，分錄怎么做

小菲老師 解答

2023-04-11 12:05

同學，你好
留抵稅額就是掛在賬上，這個不用特別做分錄

文藝的龍貓 追問

2023-04-11 12:07

那借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）這個科目 不是會有余額

小菲老師 解答

2023-04-11 12:07

同學，你好
是的，你有留抵稅額，就有余額

文藝的龍貓 追問

2023-04-11 12:11

那現在3月需要交稅了，怎么來做這個分錄呢

小菲老師 解答

2023-04-11 12:12

同學，你好

借：：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：銀行存款

文藝的龍貓 追問

2023-04-11 12:16

應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)，需不需要轉到應交稅費-未交增值稅這里

小菲老師 解答

2023-04-11 12:20

同學，你好
可以轉的