老師，我進項大于銷項怎么做分錄

天青色等煙雨 追問

2022-04-12 10:20

老師不需要結轉到
應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)？

辜老師 解答

2022-04-12 10:35

進項稅大于銷項稅，可以不用結轉的

天青色等煙雨 追問

2022-04-12 10:59

如果3月份進項3000銷項2000
借  原材料10000
     應交稅費應交增值稅(進項稅額)3000
   貸 銀存13000
  

借   銀存  22000
    貸 主營業務收入20000
        應交稅費應交增值稅(銷項稅額)2000，這樣就行了是嗎？

辜老師 解答

2022-04-12 11:20

是的，你的理解是對的

天青色等煙雨 追問

2022-04-12 11:36

老師，還還需要
借應交稅費-應交增值稅銷項稅額   2000
     應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅1000
     貸應交稅費-應交增值稅進項稅額3000這個分錄嗎？

辜老師 解答

2022-04-12 11:40

不需要這樣結轉的，等需要交納增值稅的時候，按余額進行結轉