老師:結轉增值稅，銷項大于進項怎么做分錄

suli 追問

2022-03-13 10:09

老師:銷項167萬
進項57萬
留抵30萬
這個怎么結轉

王超老師 解答

2022-03-13 10:10

你好，可以把問題完成的列出來嗎？這個已經是有留底的稅額了，而且都已經被銷項使用了

suli 追問

2022-03-13 10:21

這個月銷項167萬，進項57萬
留抵30萬是上個月的，在未交增值稅里掛著那

王超老師 解答

2022-03-13 10:22

你這個分錄是抵扣了，上一個月剩下來的進項，因此也不存在所謂的結轉了

suli 追問

2022-03-13 10:27

老師:不看留抵這塊，
就是這個月銷項167萬，進項57萬，
怎么結轉

王超老師 解答

2022-03-13 10:34

那你這個就是銷項大于進項
借:應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅金——未交增值稅 

suli 追問

2022-03-13 10:42

借:銷項167
貸:進項57
貸:未交增值稅110
這么做行嗎

王超老師 解答

2022-03-13 10:43

可以的，但是這個不是標準的賬務處理的

suli 追問

2022-03-13 10:50

那老師你上面做的那個借方轉出未交增值稅什么時候做平

王超老師 解答

2022-03-13 10:51

做平？你們注銷的時候才做平的