送心意

鐘存老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格

2020-06-20 10:46

同學你好
按照銷項稅額的金額結轉進項稅
借:應交稅費應交增值稅-銷項稅額
貸:應交稅費應交增值稅-進項稅

仙人掌 追問

2020-06-20 10:48

那差額呢,老師

鐘存老師 解答

2020-06-20 19:59

剩余的部分進項稅留在進項稅的科目里就行

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同學你好 按照銷項稅額的金額結轉進項稅 借:應交稅費應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費應交增值稅-進項稅
2020-06-20 10:46:11
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項
2022-01-20 10:43:12
借應交稅費應交增值稅銷項 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項。
2022-03-22 16:18:59
你好 借:應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅金——未交增值稅?
2022-03-13 09:57:27
一般納稅人月末銷項大于進項,結轉增值稅的分錄應該按照兩個步驟來做:第一步,在一般納稅人月末時,應當根據實際情況,填制“銷項稅額轉出臺賬”,把銷項稅額轉出給稅務登記機關;第二步,在下一個月期初,將銷項稅額轉出臺賬上的“應付稅額”計入“進項稅額轉入臺賬”中。舉個例子,一般納稅人4月銷項稅額轉出5000元,5月期初需要將5000元應付稅額計入5月進項稅額轉入臺賬中,這樣就能完成結轉增值稅的分錄了。
2023-03-14 11:53:41
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