請問老師申請了進項稅額留抵退稅，公帳上也收到了退稅款，為什么這個金額卻顯示在附加稅申報表可用于扣除的留底退稅額這一欄上呢？如果要更正怎么更正呢？可以在下期申報時更正還是要去稅務局更正前期報表？

借拖姐 追問

2023-03-23 12:28

怎么修改呢？麻煩問下改哪張表呀

借拖姐 追問

2023-03-23 12:29

之前沒遇到過這種情況，具體怎么操作呢老師？

meizi老師 解答

2023-03-23 12:29

你好；    你是好久收到的退款 ； 那你直接下期去寫數據即可； 不用去修改之前申報表了。    

借拖姐 追問

2023-03-23 12:41

好的，請問具體怎么填寫數據呢？

meizi老師 解答

2023-03-23 12:43

你好；  比如  以稅務機關核準退還的留抵稅額沖減期末留抵稅額，并在辦理增值稅納稅申報時，相應填寫《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)》第22欄“上期留抵稅額退稅”

借拖姐 追問

2023-03-23 13:03

當月申請留抵退稅的時候就寫了表二的22欄，不明白為什么這個還會在表五附加稅表里的“當期新增可用于扣除的留底退稅額”體現，而且往后每月申報的時候會在表五自動扣減增值稅

借拖姐 追問

2023-03-23 13:04

按照老師您的意思是在表二22欄填寫了”上期留抵稅額退稅“就不應該還有這個可用于扣除的留底退稅額了是嗎？

meizi老師 解答

2023-03-23 13:22

你好；  因為 允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據中扣除退還的增值稅稅額。需要提醒的是留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計稅方法確定的計稅依據中扣除。當期未扣除完的余額，在以后納稅申報期按規定繼續扣除。  ；所以會涉及附表附加稅這個表格哈； 對的