老師，我們在6月申報5月稅款時交完了增值稅及附加稅，也記完交稅的會計的分錄后接到稅管員電話，可以核算進項稅額加計抵扣，算出來的數字在覆蓋了5月稅款的同時，還有留抵。6月初繳納的稅款，月底已將增值稅及附稅全部退回，退稅我該如何進行賬務處理？

X艷子 追問

2022-07-14 10:19

老師我當月就收到了稅務局的退稅，但是在5月末，我的附稅做了計提，借：稅金及附加   貸：應交稅費——附稅
在收到退稅的附稅時候，增值稅主稅的賬務處理我已經弄完了，附稅部分是不是做一個借：銀行存款，貸:應交稅費——附加，，然后沖回5月底的計提，借：稅金及附加（紅字），貸：應交稅費——附加（紅字），在做一個借：稅金及附加，貸：營業外收入？這樣做對嗎

樸老師 解答

2022-07-14 10:26

嗯

這樣做就可以的

X艷子 追問

2022-07-14 10:46

但是我的利潤表稅金及附加那行數字不對，還有退稅的那部分款項，不知道是哪里出了問題

樸老師 解答

2022-07-14 10:55

同學你好
是不是多填寫了

X艷子 追問

2022-07-14 11:01

老師，我這一季度實際交的附加稅是9783.82，但是這么做下來的賬稅金及附加那行多了退稅的1362.03，我應該怎么給他沖掉

樸老師 解答

2022-07-14 11:08

這個都是直接沖減的

X艷子 追問

2022-07-14 11:12

那我利潤表稅金及附加的數加上這個1362.03，同時附稅也多了1362.03，能報過去，但是這樣對嗎

樸老師 解答

2022-07-14 11:22

同學你好
這個你可以直接提交