老師，我是建筑業小規模納稅人，1季度我只開具了負數發票，我的增值稅申報表（附列資料一）本期扣除額3已經自動 帶出數據了（負數），本期發生額要如何填寫？印花稅又如何申報，計件金額填負數還是0？

老師，我是建筑業小規模納稅人，1季度我只開具了負數發票，我的增值稅申報表（附列資料一）本期扣除額3已經自動 帶出數據了（負數），本期發生額要如何填寫？印花稅又如何申報，計件金額填負數還是0？

答： 您好，增值稅申報表一般情況下，本期發生額應填寫實際發生金額，如果本期發生額是負數，則填寫0；印花稅可以按照實際發生的金額填寫，計件金額也可以填寫實際發生的金額，但必須與實際開具的發票相一致。

我是一般納稅人的外地分公司，在進行增值稅季度申報時，申報表的總表自動帶出了本期免稅額，那么在附列資料1為什么沒有數據呢？？我需要自己填寫附列資料一嗎？

答： 不是差額交稅的，不用填寫附列資料。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2021年我第四季度開具了負數普票紅沖第一季度開的正數票，同時還開了專票正數，最后申報第四季度增值稅，開的負數發票金額也自動帶到增值稅申報表中了，而且減免稅額是按3%算的，專票正常金額自動帶到第一行，我申報時第9行帶出的普票的負數金額申報不了？第9欄和19欄都出現錯誤，這是為啥，說第19欄要小于等于第9欄銷售額的5%

答： 您好，您之前普通發票沒有交稅吧，免稅銷售額是不能填寫負數，只能≥0，之前有學員反饋問稅局說要求填寫0，