上月開了負數發票，增值稅申報上個月的，附表一要不要填寫負數金額和負數稅額？

小光頭 追問

2022-04-13 12:52

比如這個增值稅附表一，怎么填寫？要不要填寫負數銷售額和稅額？

樸老師 解答

2022-04-13 12:58

同學你好
按照對應的稅率和收入金額填寫

小光頭 追問

2022-04-13 13:02

你的意思是，正數金額和稅額，負數金額和稅額，按照對應的稅率，都要填寫到附表一上？

樸老師 解答

2022-04-13 13:12

同學你好
負數收入和正數的先對應稅率沖

小光頭 追問

2022-04-13 13:29

如果正數稅率和負數稅率一樣，可以對沖，以開票匯總上，實際銷售額和銷項稅額填寫申報表

小光頭 追問

2022-04-13 13:30

如果正數稅率和負數稅率不一樣，是不是相應的正數發票金額稅額，與負數發票金額數額都要填寫到附表一上？

樸老師 解答

2022-04-13 13:41

同學你好

對的
是的
直接填寫沖減后的