我想咨詢一下，我去年做賬時繳納社保因沒有計提，直接計入應付職工薪酬-社會保險費里了，導致科目期末借方有余額，今年應該怎么調整過來呢

我想咨詢一下，我去年做賬時繳納社保因沒有計提，直接計入應付職工薪酬-社會保險費里了，導致科目期末借方有余額，今年應該怎么調整過來呢

答： 首先你需要確定下去年未計提社保費用的總金額，然后在今年社會保險費里新增一科目“已發生未繳納社保費”，將去年未計提的社保費用轉入這一科目，借方金額為去年的費用，貸方金額為0，然后再增加一科目“社保費應付”，借方為0，貸方為去年未計提的社保費用，并將社會保險費-社會保險費的借方金額轉入到社保費應付。這樣就可以完成調整了。

我想咨詢一下，我去年做賬時繳納社保因沒有計提，直接計入應付職工薪酬-社會保險費里了，導致科目期末借方有余額，今年應該怎么調整過來呢

答： 你好同學，你補計提就可以的，借利潤分配未分配利潤 貸應付職工薪酬

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

麻煩問下大家我這個賬上去年 應付職工薪酬-基本社會保險費繳納了沒有計提。今年這個借方一直有余額。我可以再計提出來這個科目沖平嗎？[圖片]

答： 同學你好 這個可以的哦