老師，我們21年利潤虧220萬，有個合同差50發票，現在沒有發票準備調增，等后期開票了再調整可以嗎？調增后虧損170萬，企業所得稅還需要交嗎？

老師，我們21年利潤虧220萬，有個合同差50發票，現在沒有發票準備調增，等后期開票了再調整可以嗎？調增后虧損170萬，企業所得稅還需要交嗎？

答： 可以的，但你最好讓財務部門預先準備相應的文件準備，以便在稅務機關發票后及時調增。調整后的虧損如果大于150萬，則企業所得稅仍需要繳納。

老師，我做企業所得稅匯算清繳，沒有取得的發票金額，填在納稅調整項目明細表第45行其他里，對嗎我是小微企業，年利潤虧損，調整后，就有利潤了100萬以里是按2.5%交嗎

答： 同學您好，是的沒錯，一般是這樣的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

籌建期間，如果用了借管理費用-開辦費，利潤總額為負數，企業所得稅匯算清繳，填A105000第30行，其他，全額調增。第一：是指當年企業虧損，需要調增嗎？如果當年盈利，需要調增嗎？第二：如果當年企業虧損，需要調增。后面盈利了，再調減是嗎？第三：后面三年都虧損，就一直不能調減嗎？

答： 籌建期的開辦費開辦期間，匯算清繳要做調增處理。 《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函〔2009〕98號）規定：“九、關于開（籌）辦費的處理新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業可以在開始經營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關長期待攤費用的處理規定處理，但一經選定，不得改變。 企業在新稅法實施以前年度的未攤銷完的開辦費，也可根據上述規定處理。