2021年匯算清繳時發現會計漏做了一個月的工資，賬上和實際發放了11萬，實際發生和申報應該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實際發生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補計提和發放嗎？借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款

2021年匯算清繳時發現會計漏做了一個月的工資，賬上和實際發放了11萬，實際發生和申報應該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實際發生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補計提和發放嗎？借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款

答： 可以，你可以這樣做，首先，調整期間內的工資賬務，將實際發生的金額12萬填在賬載金額、實際發生額、稅收金額的空格中，以確保賬上的數據準確無誤。而2022年，假設原先11萬未補計提，則可按照以下方式處理：借未分配利潤，貸應付職工薪酬；借應付職工薪酬，貸銀行存款，以補計賬載金額11萬；再發放1萬的薪資，其后，按照正常工資薪金稅收處理流程申報。應用案例：XXX公司發現2020年8月份會計漏做了一個月的工資，缺少了1萬元，2021年1月份公司將實際發生11萬和漏做1萬的金額在賬務上登記，以確保數據準確性；2022年，將11萬未補計提的工資發放，再補計1萬的薪資，以及按照正常工資薪金稅收處理流程申報。

23.12月工資。12月計提，借：主營業務成本-工資10萬，貸：應付職工薪酬10萬。1月補提12月份工資分錄，借：未分配利潤5 萬 貸：應付職工薪酬5萬。24.1月發放12月工資，借：應付職工薪酬15萬，貸：銀行存款15萬。23年匯算清繳時 工資是15萬嗎？ 實際發放額是23.2月-24.1月，應付職工薪酬借方發生額嗎？23.1月發放的是22年12月工資

答： 你好 ?23年匯算清繳時 工資是15萬哈

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

今年企業所得稅匯算清繳，2023年12月計提工資80648，2024年1月實際發放87814.77，兩者差額進行補提 借：應付職工薪酬-工資 7166.77 貸: 生產成本-工資 7166.77那我填匯算清繳時，工資薪金的賬載金額和實際金額都填87814.77嗎？

答： 你好！生產成本為什么在貸方？實際業務是什么？